一般洗黑錢犯罪手法


2007-08-23 07:00
上一則新聞: 滬房產糾紛定港審

 

隨全球金融體系日趨先進,洗黑錢方法亦變得複雜,執法機關及專業人士在調查洗黑錢活動時,需要細心地一步一步抽絲剝繭偵破犯罪活動。

要有效打擊罪案,首先要了解一下洗黑錢的犯罪手法。

藉互聯網操控帳戶
其中一個透過互聯網洗黑錢的方法,是成立可提供網上付款服務的公司。犯罪分子「使用」該等服務,並以受其操控且與存有犯罪得益帳戶(可能位於海外地區)有直接聯繫的信用卡或借貸卡付款。犯罪分子的公司隨後向信用卡公司開出發票,而信用卡公司繼而就已提供的服務付款。洗錢者的公司便可證明,該項收入乃就已提供服務的合法收費。

在此例中,該洗黑錢者實際僅操控存有犯罪得益的帳戶。互聯網服務供應商、互聯網付款服務機構,以至被用作開始清洗非法得益的銀行,他們僅涉及洗黑錢行為的冰山一角,因此他們未必察覺整項犯罪活動的過程。

使用信用卡清洗黑錢,操作簡易且難以偵破,有助犯罪分子掩飾因透過國際資金轉移而將罪行洩露的風險,是極其難以偵察的洗黑錢方法。如果某人欲透過一般銀行系統將資金由A國轉移至B國,他們必須出具資金轉移指示,將有關資金由一個銀行帳戶(或現金),轉移至B國的另一個收款帳戶。

利用信用卡交易
為達致此目的,有關人士需向銀行提供其身份證明詳情,及收款帳戶的名稱及號碼,而該名稱和號碼是環球銀行財務電訊協會訊息的一部分,可被A國或B國或兩國的反洗黑錢機關「獲取」。

但是利用信用卡交易,無論是「實地」進行或透過互聯網進行交易均能消除離岸交易的特質,避免被揭發的可能性。

原因是向信用卡公司付款的過程較少會引起金融界或信用卡公司本身對有關交易進行嚴格審查,尤其是當交易數額增長速度緩慢時。

下期將深入探討一下洗黑錢的犯罪過程。

洗黑錢活動的一般特徵(二)

均富會計師行法證會計及調查部合夥人 黃國文

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